Кбк и реквизиты для уплаты налогов. Что такое кбк в платежке

КБК - это код бюджетной классификации. Коды КБК для различных налогов, в том числе для 3-НДФЛ , можно найти на официальном сайте ФНС России.

Способ №1. Как узнать КБК налога на сайте nalog.ru

Список кодов КБК можно найти в разделе "Налог на доходы физических лиц" или непосредственно по ссылке https://www.nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl/ .

Способ №2. Как узнать КБК налога с помощью онлайн сервиса

Код КБК можно узнать с помощью сервиса https://service.nalog.ru/ Этот специальный сервис разработан на сайте nalog.ru, с помощью него можно сформировать и распечатать квитанцию для оплаты налога. Поскольку сейчас в квитанциях на оплату налога нужно указывать КБК, то с помощью этого сервиса можно не только подготовить квитанцию, но и узнать код КБК, а также код ИФНС и код ОКТМО интересующей вас налоговой инспекции.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о типе плательщика и виде платежного документа. Затем нажмите кнопку "Далее".

Плательщиком могут быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель, глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой или юридическое лицо. Платежный документ может быть использован для наличных платежей при его распечатке и представлении в банк или для безналичных расчетов электронным платежом. Платежное поручение может быть использовано только для безналичных платежей при его распечатке и представлении в банк.

Дальше нужно выбрать вид платежа. Поскольку мы не знаем КБК, и как раз хотим его узнать, то это поле мы не заполняем, а сначала выбираем вид и наименование платежа, а затем, при необходимости, уточняем тип платежа. После этого КБК появится в соответствующем поле автоматически.

Если задача состоит только в том, чтобы узнать код КБК, то, как видно из рисунка выше, мы его узнали. Если есть необходимость заполнить квитанцию, то нужно продолжить. В результате вы сможете распечатать квитанцию на оплате наличными в банке или сразу оплатить налог безналичным способом через различные электронные сервисы.

Коды классификации Федеральной налоговой службы в 2018 году по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

182 1 01 02030 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02030 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 01 02040 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02040 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

Структура кода

Доходы бюджетов

1			2										3				4
Главный администратор доходов бюджета			Вид доходов										Подвид доходов				Статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам бюджетов
			Группа	Подгруппа		Статья		Подстатья			Элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Расходы бюджетов

1			2		3		4							5			6
Главный распорядитель бюджетных средств			Раздел		Подраздел		Целевая статья							Вид расходов			Статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к расходам бюджетов
										Программа		Подпрограмма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Пояснения

Структура кода доходов представлена в виде четырех составных частей.

• Администратор
• Вид доходов (группа, подгруппа, статья, подстатья, элемент)
• Программа (подпрограмма)
• ЭКД (экономическая классификация доходов)

Администратор состоит из трех знаков и определяет код администратора поступлений.

Вид доходов инкапсулирует в себе:

• группу - один знак
• подгруппу - два знака (1 - , 2 - безвозмездные поступления, 3 - доходы от предпринимательской деятельности)
• статью - два знака
• подстатью - три знака
• элемент - два знака (определяет вид бюджета). Коды элементов:
  • 01 - федеральный бюджет
  • 02 - бюджет
  • 03 - местный бюджет
  • 04 - бюджет городского округа
  • 05 - бюджет муниципального района
  • 06 - бюджет Пенсионного фонда РФ
  • 07 - бюджет Фонда социального страхования РФ
  • 08 - бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования
  • 09 - бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования
  • 10 - бюджет поселения

Муниципальные районы, не перешедшие на 131 закон указываются с кодом элемента 03.

Конкретизирует код дохода экономическая классификация (три значения)

адм гр/подгр ст/подст элем пр/подпр экд

000 - 1 00 - 00000 - 05 - 0000 - 110

при заполнении расчетного документа в знаках 14-17

• 1000 = уплата налога (сбора)
• 2000 = уплата пеней и процентов
• 3000 = уплата штрафов

Структура кода расходов представлена в виде пяти составных частей.

• Администратор (три знака)
• Раздел (подраздел) (четыре знака)
• Целевая статья расходов (семь знаков)
• Вид расхода (три знака)
• ЭКР (экономическая классификация расходов) (три знака)

Раздел(подраздел) конкретизируется следующими характеристиками: рзд подрзд

• 01 00 - Общегосударственные вопросы (15 подразделов)
• 02 00 - Национальная оборона (8 подразделов)
• 03 00 - Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (13 подразделов)
• 04 00 - Национальная экономика (11 подразделов)
• 05 00 - Жилищно-коммунальное хозяйство (4 подраздела)
• 06 00 - Охрана окружающей среды (4 подраздела)
• 07 00 - Образование (9 подразделов)
• 08 00 - Культура, кинематография и средства массовой информации (6 подразделов)
• 09 00 - Здравоохранение и спорт (4 подраздела)
• 10 00 - Социальная политика (6 подразделов)
• 11 00 - Межбюджетные трансферты (4 раздела)

Классификация разделов(подразделов) является единой и используется при составлении, утверждении и исполнении бюджетов всех уровней. Структура подразделов построена таким образом, чтобы достичь более детализированной конкретизации. Дальнейшая детализация расходов осуществляется на уровне целевых статей и видов расходов в процессе формирования соответствующих бюджетов

Нормативная база

• Бюджетный кодекс Российской Федерации (Федеральный закон № 145-ФЗ)

КБК, администрируемые Федеральной налоговой службой

• Коды бюджетной классификации по налогам, взносам и прочим платежам, администрируемым ФНС и внебюджетными фондами на 2012 год
• Коды бюджетной классификации по налогам, взносов и прочих платежей, администрируемых ФНС и внебюджетными фондами на 2011 год
• Коды бюджетной классификации - 2010
• Коды бюджетной классификации - 2009
• Коды бюджетной классификации - 2008
• Коды бюджетной классификации - 2007
• Коды бюджетной классификации - 2005
• Коды бюджетной классификации КБК на 2003 год

Бухгалтерская энциклопедия . 2013 .

Смотреть что такое "Коды бюджетной классификации" в других словарях:

Коды бюджетной классификации - Эту статью следует викифицировать. Пожалуйста, оформите её согласно правилам оформления статей. Коды бюджетной классификации (КБК) принято делить на доходные и расходные. Оба вида имеют двадцатизначные значения … Википедия

Код бюджетной классификации - (КБК) – специальный цифровой код, используемый для группировки статей государственного бюджета. Понятие КБК введено Бюджетным кодексом РФ от 31 июля1998 года № 145 ФЗ. Закон определяет его как «группировку доходов, расходов и источников… … Банковская энциклопедия

Бюджет - (Budget) Содержание Содержание Определение Бюджетное право Бюджетирование, ориентированное на результат (БОР) История развития БОР в Нормативная база БОР Задачи БОР Местный бюджет Экономическая сущность Федеральный бюджет Российской Федерации… … Энциклопедия инвестора - Информация в этой статье или некоторых её разделах устарела. Вы можете помочь проекту … Википедия

Бюджет РФ

КБК - Классификация библиотеки Конгресса США (КБК) Коды бюджетной классификации Коэффициент биоконцентрирования Список значений слова или словосочетания со ссылками на соответствующие статьи … Википедия

Федеральный бюджет РФ - Федеральный бюджет РФ основной финансовый план правительства России на текущий финансовый год, имеющий силу закона. Содержание 1 Бюджетный процесс 2 Параметры федерального бюджета 3 Примечания … Википедия

Федеральный бюджет Российской Федерации - Федеральный бюджет РФ основной финансовый план правительства России на текущий финансовый год, имеющий силу закона. Содержание 1 Бюджетный процесс 2 Параметры федерального бюджета 3 Примечания … Википедия

Налоги в России платит каждый гражданин государства, при том существует много видов государственных взысканий, который определяются разными критериями. Но есть кое-что объединяющее их все — обязанность людей выплачивать всё в срок и в полном размере. А для того что бы их правильно уплатить, необходимы коды КБК или коды бюджетной классификации. А потому как эта тема очень мало где была освещена, именно о КБК мы и поговорим на этот раз.

Начнем наверно с самого определения КБК, что понять, что это такое. Коды бюджетной классификации (КБК) — это такая комбинация символов, которая используется бухгалтерией и сотрудниками банков, а также прочих государственных бюджетных учреждений. К примеру, для налога на прибыль будут использованы КБК по налогу на прибыль и т.д.

Комбинация эта символизирует какую-то определенную денежную операцию или перевод, потому является удобный способом при группировке статей доходов и расходов, которые организация или ИП отправляет в бюджет. Особенно полезны коды КБК для УСН, так как еще сильнее упрощают и без того легкую систему расчета за год для ИП.

Именно по средствам использования КБК или кодов бюджетной классификации, всевозможные ведомства имеют возможность правильно интерпретировать данные платежа в Российской Федерации. В России также грамотные коды бюджетной классификации могут помочь с:

• совершением правильных платежных операций (по типу налоговых, страховых или штрафных);
• восстановить историю перемещения всех средств в платежах;
• очень упростить труд работников гос. служб;
• установить фиксированную задолженность по платежу.

Также, если говорить о 2018 году, КБК — это настоящая гарантия того, что все деньги пойдут на правильные счета, а компании или предприниматели не получать штрафов за нарушения из-за ошибок.

Сколько знаков в КБК и что они означают

В соответствии с приказом Минфина №65н, КБК состоит всего из 20 цифр. А также их разделяют еще на семь подгрупп внутри КБК. Давайте же разберемся, что обозначает каждая из цифр в комбинации с расшифровкой.

• Цифры с 1 по 3 представляют собой код, который указывает на адресата денежных поступлений (ИФНС, в ФСС или даже в ПФР). К примеру, при переводе средств в Пенсионный фонд РФ ставят «392» а вот для КБК в ФСС используют «393».
• Следующая — четвертая цифра указывает на группу денежных поступлений.
• Цифры с 5 по 6 отражают код налога, который уплачивается. К примеру, при уплате страховых взносов ставят «02», а для акцизов нужно взять уже другой номер «03», госпошлина вообще обозначается, как шифр «08».
• Цифры с 7 по 11 раскрывают статьи доходов и расходов чуть подробнее.
• Цифры 12 и 13 призваны отражать уровень того бюджет, в который будет произведено поступление платежей. Для федеральных учреждений — «01», а региональных — «02», муниципальных — «03», «04» и «05». Все остальные шифры будут относится к бюджетным и страховым фондам.
• Цифры с 14 до 17 представляют собой причину, по которой выполняется операция. При совершении основного платежа — «1000», при начислении пени — «2100», при оплате штрафов — «3000», отчисления процентов — «2200».
• И последние цифры с 18 до 20 должны отражать категорию платежа, который получает государство. К примеру, при налогах используют «110», а при безвозмездных поступлениях — «150».

Приведем пример, который бы наглядно характеризовал использование КБК по УСН физическими лицами и предприятиями.

Пример

Индивидуальный предприниматель работает в городе Москва и на территории Санкт-Петербурга. Он должен выплачивать налог по НДФЛ, а также вносить страховые платежи за сотрудников. Ему необходимо использовать верные КБК НДФЛ, и если с КБК по налогу на прибыль всё ясно, то со страховыми будет чуть по-другому:

• При произведении своевременного платежа — 393 1 02 02050 07 1000 16;
• В случае полученной пени — 393 1 02 02050 07 2100 160;
• При оплате штрафов по обязательному платежу — 393 1 02 02050 07 3000 160.

Изменения и новые КБК в 2018 году

Каждый год государство добавляет в использование новые коды по оплате пени, налога и страховых взносов для ООО или ИП из разных городов. Отчисления по налогам изменяются для индивидуальных предпринимателей и предприятий постоянно независимо от упрощенного или общего режима.

Вот и в этом году Налоговая отличилась, так как на 2018 год изменения случились в поле 104, которое заполняется при указании платежных поручений. А что будет дальше в 2019 году вообще не ясно. Поэтому сейчас разберем насколько важных и популярных случаев, чтобы можно было очень легко найти всё необходимое прямо на этой странице.

КБК по налогу на прибыль

В 2018 году были введены новые КБК по налогу на прибыль, которая была получена в виде процентных отчислений по облигациям. Это облигации выпускаются с января 2017 года по январь 2022 года по соответствующему приказу Минфина от 09.06.2017 № 87н).

• при проведении платежа используют 182 1 01 01090 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 01090 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 01 01090 01 3000 110.

КБК по акцизам

Также недавно Минфин пополнил список КБК для акцизов. Новые коды используются для электронных сигарет, нагревателей табака и никотинсодержащих жидкостей. Приказ Минфина, узаконивший это, от 06.06.2017 № 84н.

Электронные сигареты:

• при оплате акцизов используют 182 1 03 02360 01 0000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 03 02360 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 1 03 02360 01 3000 110.

• при оплате акцизов используют 182 1 03 02370 01 0000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 03 02370 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 03 02370 01 3000 110.

Табак, предназначенный для нагревания:

• при оплате акцизов используют 182 1 03 02380 01 0000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 03 02380 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 03 02380 01 3000 110.

КБК на курортный сбор

В 2018 году был введен новый код бюджетной классификации по уплате курортного сбора — 000 1 15 08000 02 0000 140. Три первых нуля меняются на код администратора доходами. Для понимания, курортный сбор введен на некоторых территориях РФ — Крым, Алтайский, Ставропольский и Краснодарской края с мая текущего года в соответствии с законами РФ.

Этот сбор составляет 50 рублей за каждого туриста в сутки в 2018 году. Далее с последующие года возможно повышение сбора вплоть до сотни рублей за туриста. Также на размер сбора могут влиять прочие показатели, такие как: длительность пребывания человека или сезон.

Основные КБК по налогам и страховым взносам

Неплохо будет даже рассмотреть все КБК по основным налогам и взносам за текущий год. Она будет очень полезна, как компаниям, так и индивидуальным предпринимателям. Более того, можно также привести КБК для штрафов и государственных пошлин, а также различных обязательных платежей.

Пенсионные взносы в Федеральную Налоговую Службу с зарплаты работников

КБК для уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование:

• при проведении платежа используют 182 1 02 02010 06 1010 160;
• при уплате начисленных пени — 182 1 02 02010 06 2110 160;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 02 02010 06 3010 160.

Взносы на обязательное социальное страхование с зарплаты работников в Федеральную Налоговую Службу

КБК для уплаты обязательных социальных страховых взносов на случай временной нетрудоспособности в связи с рождением ребенка:

• при проведении платежа используют 182 1 02 02090 07 1010 160;
• при уплате начисленных пени — 182 1 02 02090 07 2110 160;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 02 02090 07 3010 160.

Взносы на обязательное медицинское страхование с зарплаты работников в Федеральную Налоговую Службу

КБК для уплаты обязательных медицинских страховых взносов для работающего населения:

• при проведении платежа используют 182 1 02 02101 08 1013 160;
• при уплате начисленных пени — 182 1 02 02101 08 2013 160;
• а при погашении штрафа код — 182 1 02 02101 08 3013 160.

Взносы на травматизм в Фонд Социального Страхования

КБК для уплаты взносов на травматизм в Фонд Социального Страхования:

• при проведении платежа используют 393 1 02 02050 07 1000 160;
• при уплате начисленных пени — 393 1 02 02050 07 2100 160;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 393 1 02 02050 07 3000 160.

Страховые взносы предпринимателей за себя

КБК для уплаты фиксированного платежа в 1% (единый КБК) в Пенсионный Фонд России:

• при проведении платежа используют код 182 1 02 02140 06 1110 160;
• при уплате начисленных пени, код — 182 1 02 02140 06 2110 160;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 02 02140 06 3010 160.

КБК для перевода платежей в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования:

• при проведении платежа используют 182 1 02 02103 08 1013 160;
• при уплате начисленных пени — 182 1 02 02103 08 2013 160;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 02 02103 08 3013 160.

Налог на доходы физических лиц с зарплаты работников

КБК для уплаты НДФЛ с доходов, которые принес налоговый агент:

• при проведении платежа используют код 182 1 01 02010 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 02010 01 2100 110;
• а при погашении штрафа чуть другой — 182 1 01 02010 01 3000 110.

КБК для уплаты НДФЛ с доходов, которые получили предприниматели, нотариусы или другие лица, занимающиеся какой-либо частной практикой:

• при проведении платежа используют 182 1 01 02020 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 02020 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 01 02020 01 3000 110.

КБК для уплаты НДФЛ с доходов, которые были получены соответственно статье 228 НК РФ:

• при проведении платежа используют 182 1 01 02030 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 02030 01 2100 110;
• при погашении штрафа — 182 1 01 02030 01 3000 110.

КБК для уплаты авансовых платежей за сотрудников, как части НДФЛ:

• при проведении платежа используют 182 1 01 02040 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 02040 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 01 02040 01 3000 110.

Налог на добавленную стоимость

КБК для уплаты налога на добавленную стоимость за товары, работу или услуги, реализация которых произошла на территории РФ:

• при проведении платежа используют 182 1 03 01000 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
• при погашении штрафа — 182 1 03 01000 01 3000 110.

КБК для уплаты НДС на товары, которые были произведены в странах СНГ и ввезены в Россию:

• при проведении платежа используют 182 1 04 01000 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код чуть другой — 182 1 04 01000 01 3000 110.

КБК на уплату налога на добавленную стоимость на товары, который ввезены из-за границы:

• при проведении платежа используют 153 1 04 01000 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
• при погашении штрафа код чуть другой — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Налог на прибыль

Коды бюджетной классификации для уплаты налога на прибыль, который идет в федеральный гос. бюджет:

• при проведении платежа используют 182 1 01 01011 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени — 182 1 01 01011 01 2100 110;
• при погашении штрафа — 182 1 01 01011 01 3000 110.

КБК для уплаты налога прибыль, который зачисляется уже в бюджеты субъектов Российской Федерации:

• при проведении платежа используют код 182 1 01 01012 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени код будет — 182 1 01 01012 02 2100 110;
• при погашении штрафа код — 182 1 01 01012 02 3000 110.

КБК для уплаты налога на прибыль тех иностранных организаций, которые не связывают свою деятельность с Россией, получают доходы по государственным и ценным бумагам:

• при проведении платежа используют код 182 1 01 01030 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 01 01030 01 2100 110;
• а при погашении штрафа код — 182 1 01 01030 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации при уплате налога на прибыль, полученную в процентах от государственных ценных бумаг:

• при проведении платежа используют код 182 1 01 01070 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 01 01070 01 2100 110;
• а при погашении штрафа используют код 182 1 01 01070 01 3000 110.

Акцизы

КБК для уплаты акцизов на этиловый спирт пищевого происхождения, который был произведен на территории РФ:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02011 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 03 02011 01 2100 110;
• а при погашении штрафа используют код 182 1 03 02011 01 3000 110.

КБК для уплаты акцизов на этиловый спирт непищевого происхождения, который был произведен на территории РФ:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02012 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 03 02012 01 2100 110;
• а при погашении штрафа используют код 182 1 03 02012 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для уплаты акцизов на продукцию, содержащую спирт, которая была произведена на территории РФ:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02020 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 03 02020 01 2100 110;
• а при погашении штрафа используют код 182 1 03 02020 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для уплаты акцизов, распространяющихся на табачную продукцию, сделанную в России:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02030 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 03 02030 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 03 02030 01 3000 110.

КБК для уплаты акцизов на бензин, который был произведён в России:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02041 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени код — 182 1 03 02041 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 03 02041 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для погашения акцизов на автомобили (легковые) и мотоциклы, которые было сделаны в Российской Федерации:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02060 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени код используется такой — 182 1 03 02060 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 03 02060 01 3000 110.

КБК для оплаты акцизов на пиво в России:

• при проведении платежа используют код 182 1 03 02100 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени код используется такой — 182 1 03 02100 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют — 182 1 03 02100 01 3000 110.

Налог на имущество организаций

КБК для уплаты налога на имущество организаций, которое не подключено к Единой системе газоснабжения:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 02010 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используется код 182 1 06 02010 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 02010 02 3000 110.

КБК для уплаты налога на то имущество организаций, которое подключено к Единому газопроводу:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 02020 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 02020 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 02020 02 3000 110.

Земельный налог

Коды бюджетной классификации для уплаты земельного налога, который относится к объектам в чертах городов Москва и Санкт-Петербург:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 06 031 03 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 06 031 03 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 06 031 03 3000 110.

КБК для оплаты налог, относящегося к объектам в других городах России:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 06032 04 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 06032 04 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 06032 04 3000 110.

КБК для уплаты земельного налога на участки, расположенные в границах городских территорий:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 06033 13 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 06033 13 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 06033 13 3000 110.

Транспортный налог

КБК для оплаты транспортного налога, взимаемого с предприятий:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 04011 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 04011 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 04011 02 3000 110.

КБК для оплаты транспортного налога, который взимается с предпринимателей:

• при проведении платежа используют код 182 1 06 04012 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 06 04012 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 06 04012 02 3000 110.

Единый налог при упрощенной системе налогообложения

КБК для оплаты единого налога на упрощенной системе налогообложения «Доходы»:

• при проведении платежа используют код 182 1 05 01011 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 05 01011 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 05 01011 01 3000 110.

КБК для оплаты единого налога при работе на упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы»:

КБК для оплаты единого минимального налога на упрощенной системе налогообложения:

• при проведении платежа используют код 182 1 05 01021 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 05 01021 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 05 01021 01 3000 110.

Единый налог на вмененные доходы

КБК для оплаты действующего единого налога на вмененный доход:

• при проведении платежа используют код 182 1 05 02010 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 05 02010 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК для оплаты недействующего единого налога на вмененный доход, который существовал до января 2011 года:

• при проведении платежа используют код 182 1 05 02020 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 05 02020 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 05 02020 02 3000 110.

Водный налог

Коды бюджетной классификации на уплату водного налога:

• при проведении платежа используют код 182 1 07 03000 01 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 07 03000 01 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 07 03000 01 3000 110.

Торговый сбор

КБК для уплаты торгового сбора, взимаемого в городах федерального значения:

• при проведении платежа используют код 182 1 05 05010 02 1000 110;
• при уплате начисленных пени используют код 182 1 05 05010 02 2100 110;
• при погашении штрафа используют код 182 1 05 05010 02 3000 110.

КБК по дополнительным тарифам в ПФР

Также существуют некоторые дополнительные тарифы в Пенсионном Фонде России, которые зависят от специальной оценки условий труда. Разница не велика, но всё же есть.

Тариф, зависящий от СОУТ

• взносы по коду — 182 1 02 02131 06 1020 160

• взносы по коду — 182 1 02 02132 06 1020 160

Тариф, не зависящий от СОУТ

Коды бюджетной классификации для первого работника:

• взносы по коду — 182 1 02 02131 06 1010 160
• пени по коду — 182 1 02 02131 06 2100 160
• штрафы по коду — 182 1 02 02131 06 3000 160

Коды бюджетной классификации для второго работника:

• взносы по коду — 182 1 02 02132 06 1010 160
• пени по коду — 182 1 02 02132 06 2100 160
• штрафы по коду — 182 1 02 02132 06 3000 160

Штрафы и обязательные платежи

Более того, есть специальные коды бюджетных классификаций для взыскания штрафов за нарушение и обязательных платежей. И они определены для отдельных случаев, а также для разных видов платежей.

Доходы от оказания платных услуг

• КБК для оплаты за предоставленную информацию, содержащуюся в Едином государственном реестре налогоплательщиков — 182 1 13 01010 01 6000 130.
• КБК для перевода платежей за информацию, содержащуюся в Едином государственном реестре налогоплательщиков через, которая была предоставлена в МФЦ — 182 1 13 01010 01 8000 130.
• КБК для платы за сведения и документацию, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических и физических лиц — 182 1 13 01020 01 6000 130.
• КБК для проведения оплаты за сведения и документацию, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических и физических лиц, которые были предоставлены в МФЦ — 182 1 13 01020 01 8000 130.
• Коды бюджетной классификации для оплаты информации о дисквалифицированных лицах из соответствующего реестра — 182 1 13 01190 01 6000 130.
• Коды бюджетной классификации для оплаты информации о дисквалифицированных лицах из соответствующего реестра, которая была предоставлена через многофункциональный центр — 182 1 13 01190 01 8000 130.

Государственная пошлина

• КБК для оплаты государственной пошлины по тем делам, рассмотрение которых походит в арбитражных судах — 182 1 08 01000 01 1000 110.
• Коды бюджетной классификации для оплаты государственной пошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя или юридического лица — 182 1 08 07010 01 1000 110.
• Коды бюджетной классификации для оплаты государственной пошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя или юридического лица, когда это происходит через многофункциональный центр — 182 1 08 07010 01 8000 110.
• КБК для оплаты пошлины за использования слова «Россия» и словосочетания «Российская Федерация» в наименовании организации, а также любых производных слов и словосочетаний — 182 1 08 07030 01 1000 110.

Платежи за пользование природными ресурсами

• Коды бюджетной классификации для уплаты платежа за выбросы и воздушное загрязнение от стационарных объектов — 048 1 12 01010 01 6000 120.
• Коды бюджетной классификации для уплаты платежа за выбросы и воздушное загрязнение от стационарных объектов в казенных учреждений — 048 1 12 01010 01 7000 120.
• КБК для платы платежа за выбросы и воздушное загрязнение от передвижных объектов — 048 1 12 01020 01 6000 120.
• КБК для платы платежа за выбросы и воздушное загрязнение от передвижных объектов в казенных учреждениях — 048 1 12 01020 01 7000 120.
• Коды бюджетной классификации для оплаты платежей за загрязнения водных объектов — 048 1 12 01030 01 6000 120.
• Коды бюджетной классификации для оплаты платежей за загрязнения водных объектов от казенных учреждений — 048 1 12 01030 01 7000 120.

Штрафы и санкции

• Коды бюджетных классификаций для оплаты взысканий за нарушение законодательства о налогообложении — 182 1 16 03010 01 6000 140.
• КБК для оплаты взысканий за нарушение законов, которые регулируют применение контрольно-кассовой техники при денежных расчетах или расчетах с использованием карт — 182 1 16 06000 01 6000 140.
• Коды бюджетной классификации для проведения платежей по взысканиям за нарушение административного уровня в области налогообложения — 182 1 16 03030 01 6000 140.
• КБК для оплаты взысканий за нарушения в порядке работы с наличностью, кассовых операций или невыполнение прочих схожих обязанностей — 182 1 16 31000 01 6000 140.

Также многие необходимы коды бюджетных классификаций для особенных или неосвещенных случаев можно спокойно найти в интернете. Там есть как обычные случаи с налоговыми платежами, так и разнообразные штрафные ситуации. Более того можно даже найти КБК для всех дополнительных тарифов, так как их достаточно много.

Подводя итог, можно точно говорить о том, что теперь коды бюджетной классификации станут чуть понятнее, так как мы рассмотрели и раскрыли достаточно многое. Так, получается, что даже при своей, казалось бы, сложности, даже с КБК можно справиться, если двигаться в правильном направлении и соблюдать все необходимые правила.

Налогоплательщики в ходе своей деятельности обязаны вносить в государственную казну денежные средства. При переводе один из обязательных реквизитов - это КБК. Как узнать код бюджетной классификации? В чем его суть? Для чего нужен этот хитрый реквизит? Эти и другие вопросы рассмотрим в этой статье.

Немного истории

Код бюджетной классификации был установлен в 1999 г. Конечно, с того времени справочник кодов не раз менялся.

Как узнать код бюджетной классификации? Ключевые коды располагаются в начале справочника. Это доходная часть для проводки налоговых платежей, взносов, госпошлин и акцизов.

Многие считали, что введение кодов больше не облегчало работу, а, скорее, затрудняло ее. Частая смена кодировки представляла некоторые неудобства, и бухгалтер мог по ошибке отправить платеж не в тот бюджет. Соответственно, для данной организации платеж был не учтен и возникал долг. А последствия этого - штрафы, пени и поиск места, куда ушли деньги. При этом вернуть денежные средства обратно на счет было достаточно проблематично, а иногда и нереально, особенно если дело касалось бюджетов разного уровня. К примеру, если по ошибке бухгалтера деньги вместо федерального бюджета уходили в региональный, то вернуть их - это огромная проблема. Надо написать заявление, в котором следует указать просьбу либо о присвоении платежу нужного кода, либо о возврате денежных средств на счет организации (если деньги были перечислены повторно с указанием правильного КБК).

Любая организация и ее сотрудники, занимающиеся расчетами и проводками, должны помнить, что налоговая инспекция никогда не будет исправлять ошибки в документах. Поэтому при их заполнении надо быть максимально внимательными.

Понятие

Код бюджетной классификации - это последовательность цифр, которая позволяет промониторить средства, поступающие в казну.

Благодаря данной последовательности можно сразу выяснить, откуда деньги пришли, каково основание для их перечисления, кто является отправителем, а кто получателем. По сути, государственный бюджет не выступает в роли основного счета. Он состоит из разных разветвлений, между которыми и распределяются денежные средства.

Если вдруг у родителей при оплате за питание возникла необходимость отыскать код бюджетной классификации школы, как узнать его? Очень просто. Во всех предоставляемых квитанциях есть отдельное поле с указанием КБК конкретной организации.

Примеры

Рассмотрим несколько примеров. У кого есть автомобили, те уплачивают транспортный налог. Эти средства далее будут направлены на обеспечение безопасности на дорогах, на проведение различных мероприятий по улучшению экологического состояния. Получается, что автовладельцы из своего кармана финансируют строительство новых дорог и ремонт старых.

Благодаря КБК правительство занимается анализом сбора платежей. А вся система кодов имеет структуру, которую можно соотнести с общей структурой госбюджета.

Другой пример - движение денег в компании на "упрощенке" (доход минус расход). Организации на УСНО являются юридическими лицами и, соответственно, обязаны платить налоги в бюджет государства. Благодаря этим налоговым сборам получают зарплату работники бюджетной сферы. Следовательно, коммерческие организации обеспечивают зарплатой не только своих сотрудников, но и бюджетников: врачей, учителей и т.д.

Для чего введен КБК

До того как был введен КБК, в платежных документах, конечно, указывался и получатель, и назначение, но этих данных было мало, чтобы узнать все сведения.

Когда появился код бюджетной классификации, как узнать о поступающих средствах, плательщиках, назначении платежа и основании перечисления, стало понятно в полной мере.

Собственно, и цель введения КБК ясна: упростить работу организаций по составлению программ распределения бюджетных денег государства на следующий год. К тому же значительно упростилось управление денежными потоками.

Как узнать код

Как узнать код бюджетной классификации?

Полный список кодов можно найти в общем справочнике КБК. Из него и узнают нужную цифровую комбинацию, которая указана в квитанциях.

Перемены в кодах происходят, хоть и редко, поэтому справочники с опеделенной периодичностью меняются. Актуальный справочник на 2017 год утвержден приказом Минфина № 230Н от 7.12.2016. Поэтому ответ на вопрос о том, как узнать код бюджетной классификации для ИП и коммерческих предприятий, не составит особого труда. В платежках код стоит в поле «104». Он указывается и в налоговых декларациях, и в бухгалтерских отчетах для перечисления налогов, штрафов, пеней в счет госбюджета.

Расшифровка. Административный раздел

Код бюджетной классификации - это двадцать цифр, разделенных по разрядам. Каждый из них несет свой блок информации. Условно код можно разделить на четыре блока:

1. Административный раздел.
2. Доходный элемент.
3. Классифицирующий раздел.
4. Программный компонент.

Как узнать код бюджетной классификации организации? Посмотреть на начальные три цифры. Это индекс главного администратора, то есть того, кто получает денежные средства.

К примеру, перечисляя налог, используют числовую комбинацию «182», при перечислении взносов в Фонд социального страхования используется код «393», при специальных отчислениях в пенсионный фонд применяют код «392».

К примеру, нужно найти, каков код бюджетной классификации детского сада. Как узнать эту информацию? Достаточно посмотреть в квитанцию, которую предоставляет данное учреждение к оплате, и там среди прочих реквизитов будет указан КБК.

Доходный элемент

Следующий блок представлен рядом чисел, которые делятся на подгруппы. Рассмотрим каждую из них:

1. Первая подгруппа определяет тип и вид дохода: 1 - налоговый платеж, 2 - безвозмездные платежи, 3 - платежи от индивидуальных предпринимателей;
2. Вторая подгруппа, показывающая общее и основное назначение платежа, - это часть доходов. Здесь представлен перечень таких комбинаций: 01 — налог на доход; 02 — уплата социальных отчислений; 03 — налог на товары, реализуемые в России; 04 — налог на товары, изготовленных и импортируемых за пределы страны; 05 — налог на доход; 06 — имущественный платеж; 07 — платеж от пользователя ресурсами; 08 — государственная пошлина; 09 — пени, неустойки по отмененным налогам; 10 — доход от экспортно-импортной деятельности; 11 — доход от госсобственности через сдачу ее в аренду; 12 — уплата при использовании природных ресурсов; 13 — прибыль от платных услуг госорганов; 14 — доход от продажи имущества государства; 15 — штрафы и иные пошлины; 16 — возмещение причинённого вреда;
3. Третья группа состоит из двух цифр, обозначающих статью, и трех цифр, обозначающих подстатью;
4. Последняя группа определяет тот или иной уровень бюджета, основываясь на полученной информации.

Как узнать код бюджетной классификации? КБК в любой квитанции будет читаться без труда, если знать назначение каждого числа.

Программный блок

Благодаря этому блоку, называемую программой или подпрограммой и состоящую из четырех цифр, осуществляется детализация видов платежей, которые поступают в доходную часть госбюджета. К примеру, шифр «2000» означает пени и проценты, «1000» - налоги, «3000» - штрафы.

Классифицирующий раздел

Последний блок, состоящий из трех цифр, способствует соотнесению платежей с кодом, основываясь на классификации деятельности.

Вот перечень кодов для определения платежа: 110 — доход от поступления налогов; 151 — прибыль, полученная из бюджета другого уровня; 152 — прибыль от иностранных государств и транснациональных компаний; 153 — кредиты иностранных финансовых организаций и приход от иностранных кредитных организаций; 160 — платежи на соцвыплаты; 170 — доход от продажи имущества; 171 — доход от переоценки госимущества; 172 — доход от перераспределения имущества; 180 — иной доход.

Теперь, владея полученной информацией, можно сопоставлять коды и определять данные, которые нужны для перевода денег.

С развитием технологий стало проще узнавать реквизиты и всю необходимую информацию. Например, чтобы заплатить налог на доход физического лица, нужно зайти на сайт налоговой, найти код бюджетной классификации, узнать НДФЛ, за который нужно заплатить, ввести необходимые данные, выбрать способ оплаты и сформировать платежку. Либо воспользоваться готовыми кодами, прописанными на сайте. Вот некоторые из них:

1. 182 1 01 02030 01 1000 110: НДФЛ с прибыли, которая получена согласно ст.228 НК РФ. Сюда же относят пересчет, недоимку и задолженность по данному платежу, в том числе и отмененному;
2. 182 1 01 02040 01 2100 110: Налог в виде авансового платежа с прибыли, которая получена иностранным гражданином, работающим по найму, согласно полученного патента (ст.2271 НК РФ);
3. 182 1 01 02030 01 3000 110: Налог с прибыли, которая получена на основании ст.228 НК РФ. Сюда относят штрафы по данному платежу.

Разберем пример: как узнать код бюджетной классификации и расшифровать его: 182 1 01 02010 01 1000 110.

• 182 - деньгами распоряжается налоговая инспекция;
• 101 - уплата налога;
• 02 - деньги ушли в региональную казну;
• 01 - деньги ушли в федеральную казну;
• 1000 - уплачивается налоговый сбор;
• 110 - вид дохода: налоговый.

Новые изменения 2017 года

7.12.2016 г. Министерство финансов РФ выпустил очередной приказ под № 230Н, где прописаны основные изменения для кодов бюджетной классификации. Соответственно, все изменения уже внесены в существующие бухгалтерские программы, чтобы избежать форс-мажорных обстоятельств.

Основные изменения претерпели КБК по страховым взносам - основные и дополнительные тарифы. В новом году будет два вида кодов:

• Для выплаты за расчетный период до 2017 года.
• Для выплаты за расчетный период с 1.01.17.

Также изменение коснулось кода для минимального налога при "упрощенке". С нового года минимальный налог и единый будут перечисляться по одному коду: 18210501021010000110.

Таким образом, для распознания указанного в документе кода бюджетной классификации, достаточно либо знать используемую номенклатуру, либо иметь под рукой специальный справочник, где доступно расписаны коды по всем возможным платежам и их назначениям. А бухгалтеру нужно быть предельно внимательным при отправлении платежа, чтобы впоследствии не искать деньги предприятия на чужих ресурсах.